CFDI por enajenación de acciones

CFDI de Retenciones con el complemento de Enajenación de acciones

El complemento de Enajenación de acciones se agrega al CFDI de Retenciones e Información de Pagos para informar la venta de acciones u operaciones con valores y su resultado: la ganancia o la pérdida. Se timbra con la clave de retención 06 (Enajenación de acciones) o la 19 (Enajenación de acciones u operaciones en bolsa de valores) e informa el contrato de intermediación bajo el cual se realizó la operación.

Contratar el Módulo Retenciones

Quién lo emite

Quién debe emitirel complemento de Enajenación de acciones

Casas de bolsa

Intermediarios del mercado de valores que informan a sus clientes el resultado de sus operaciones.

Bancos e intermediarios con contrato de intermediación

Instituciones que operan valores por cuenta de sus clientes.

Hombre sonriendo junto a una laptop que muestra una gráfica de mercado

Qué datos lleva

Qué datos llevael complemento de Enajenación de acciones

  1. Contrato de intermediación

    ContratoIntermediacion

    El contrato bajo el cual se realizó la operación.

  2. Ganancia

    Ganancia

    El resultado positivo de la operación.

  3. Pérdida

    Perdida

    El resultado negativo de la operación.

¿Inviertes en bolsa? No emites nada: tu casa de bolsa te entrega esta constancia con la ganancia o la pérdida del año, y con ella calculas el impuesto en tu declaración anual.

Ejemplo

Ejemplo de CFDIpor enajenación de acciones

Un inversionista vende acciones a través de su casa de bolsa. Al cierre del ejercicio la casa de bolsa emite un CFDI de Retenciones por cada cliente: elige la clave de retención (la 06, o la 19 en operaciones en bolsa de valores), indica el contrato de intermediación y captura la ganancia o la pérdida del periodo.

En bolsa, la persona física paga el 10 % sobre la ganancia neta del ejercicio en su declaración anual (artículo 129 de la LISR); la casa de bolsa le informa el resultado con este comprobante.

Formulario de Nueva Retención en Facturama con la clave 06, Enajenación de acciones
Facturama

Ejemplo de CFDI
emitido para el cliente

Receptor
Cliente de la casa de bolsa
Clave de retención
06 - Enajenación de acciones
Complemento
Enajenación de acciones
Operación informada
Ganancia o pérdida del periodo
Resultado
CFDI con UUID para el cliente

Para developers

Emisión por API del complemento de Enajenación de acciones

Si ya tienes tu propio sistema o ERP, puedes timbrar el CFDI de retenciones por enajenación de acciones directamente desde tu software con la API de CFDI de retenciones de Facturama.

Ver documentación API
POSThttps://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones
$usuario  = 'TU_USUARIO_API';
$password = 'TU_PASSWORD_API';

$payload = [
    'CveRetenc' => '06',
    'FechaExp' => '2026-10-02T09:31:07',
    'DescRetenc' => 'No aplica',
    'LugarExpRetenc' => '78140',
    'Folio' => null,
    'Emisor' => [
        'RfcEmisor' => 'EKU9003173C9',
        'NomDenRazSocE' => 'ESCUELA KEMPER URGATE',
        'RegimenFiscalE' => '601',
    ],
    'Receptor' => [
        'Nacionalidad' => 'Nacional',
        'Nacional' => [
            'RfcRecep' => 'CACX7605101P8',
            'NomDenRazSocR' => 'XOCHILT CASAS CHAVEZ',
            'CurpR' => null,
            'DomicilioFiscalR' => '36257',
        ],
    ],
    'Periodo' => [
        'MesIni' => 1,
        'MesFin' => 1,
        'Ejerc' => 2026,
    ],
    'Totales' => [
        'MontoTotOperacion' => 100,
        'MontoTotGrav' => 100,
        'MontoTotExent' => 0,
        'MontoTotRet' => 10,
        'ImpRetenidos' => [
            [
                'BaseRet' => 100,
                'Impuesto' => '01',
                'MontoRet' => 10,
                'TipoPagoRet' => '03',
            ],
        ],
    ],
    'Complemento' => [
        'EnajenacionDeAcciones' => [
            'Version' => '1.0',
            'ContratoIntermediacion' => 'Contrato de intermediación bursátil 004512',
            'Ganancia' => 100,
            'Perdida' => 0,
        ],
    ],
];

$ch = curl_init('https://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones');
curl_setopt($ch, CURLOPT_POST, true);
curl_setopt($ch, CURLOPT_USERPWD, "$usuario:$password");
curl_setopt($ch, CURLOPT_HTTPHEADER, ['Content-Type: application/json']);
curl_setopt($ch, CURLOPT_POSTFIELDS, json_encode($payload));
curl_setopt($ch, CURLOPT_RETURNTRANSFER, true);

$respuesta = curl_exec($ch);
curl_close($ch);

echo $respuesta;
const usuario  = 'TU_USUARIO_API';
const password = 'TU_PASSWORD_API';

const payload = {
  CveRetenc: '06',
  FechaExp: '2026-10-02T09:31:07',
  DescRetenc: 'No aplica',
  LugarExpRetenc: '78140',
  Folio: null,
  Emisor: {
    RfcEmisor: 'EKU9003173C9',
    NomDenRazSocE: 'ESCUELA KEMPER URGATE',
    RegimenFiscalE: '601',
  },
  Receptor: {
    Nacionalidad: 'Nacional',
    Nacional: {
      RfcRecep: 'CACX7605101P8',
      NomDenRazSocR: 'XOCHILT CASAS CHAVEZ',
      CurpR: null,
      DomicilioFiscalR: '36257',
    },
  },
  Periodo: {
    MesIni: 1,
    MesFin: 1,
    Ejerc: 2026,
  },
  Totales: {
    MontoTotOperacion: 100,
    MontoTotGrav: 100,
    MontoTotExent: 0,
    MontoTotRet: 10,
    ImpRetenidos: [
      {
        BaseRet: 100,
        Impuesto: '01',
        MontoRet: 10,
        TipoPagoRet: '03',
      },
    ],
  },
  Complemento: {
    EnajenacionDeAcciones: {
      Version: '1.0',
      ContratoIntermediacion: 'Contrato de intermediación bursátil 004512',
      Ganancia: 100,
      Perdida: 0,
    },
  },
};

fetch('https://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones', {
  method: 'POST',
  headers: {
    'Content-Type': 'application/json',
    Authorization: 'Basic ' + btoa(`${usuario}:${password}`),
  },
  body: JSON.stringify(payload),
})
  .then((res) => res.json())
  .then((data) => console.log(data.Complemento.TimbreFiscalDigital.UUID));
import requests
from requests.auth import HTTPBasicAuth

usuario  = 'TU_USUARIO_API'
password = 'TU_PASSWORD_API'

payload = {
    'CveRetenc': '06',
    'FechaExp': '2026-10-02T09:31:07',
    'DescRetenc': 'No aplica',
    'LugarExpRetenc': '78140',
    'Folio': None,
    'Emisor': {
        'RfcEmisor': 'EKU9003173C9',
        'NomDenRazSocE': 'ESCUELA KEMPER URGATE',
        'RegimenFiscalE': '601',
    },
    'Receptor': {
        'Nacionalidad': 'Nacional',
        'Nacional': {
            'RfcRecep': 'CACX7605101P8',
            'NomDenRazSocR': 'XOCHILT CASAS CHAVEZ',
            'CurpR': None,
            'DomicilioFiscalR': '36257',
        },
    },
    'Periodo': {
        'MesIni': 1,
        'MesFin': 1,
        'Ejerc': 2026,
    },
    'Totales': {
        'MontoTotOperacion': 100,
        'MontoTotGrav': 100,
        'MontoTotExent': 0,
        'MontoTotRet': 10,
        'ImpRetenidos': [
            {
                'BaseRet': 100,
                'Impuesto': '01',
                'MontoRet': 10,
                'TipoPagoRet': '03',
            },
        ],
    },
    'Complemento': {
        'EnajenacionDeAcciones': {
            'Version': '1.0',
            'ContratoIntermediacion': 'Contrato de intermediación bursátil 004512',
            'Ganancia': 100,
            'Perdida': 0,
        },
    },
}

respuesta = requests.post(
    'https://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones',
    json=payload,
    auth=HTTPBasicAuth(usuario, password),
)

print(respuesta.json())
String usuario  = "TU_USUARIO_API";
String password = "TU_PASSWORD_API";
String credenciales = Base64.getEncoder()
    .encodeToString((usuario + ":" + password).getBytes());

String payload = """
      {
        "CveRetenc": "06",
        "FechaExp": "2026-10-02T09:31:07",
        "DescRetenc": "No aplica",
        "LugarExpRetenc": "78140",
        "Folio": null,
        "Emisor": {
          "RfcEmisor": "EKU9003173C9",
          "NomDenRazSocE": "ESCUELA KEMPER URGATE",
          "RegimenFiscalE": "601"
        },
        "Receptor": {
          "Nacionalidad": "Nacional",
          "Nacional": {
            "RfcRecep": "CACX7605101P8",
            "NomDenRazSocR": "XOCHILT CASAS CHAVEZ",
            "CurpR": null,
            "DomicilioFiscalR": "36257"
          }
        },
        "Periodo": {
          "MesIni": 1,
          "MesFin": 1,
          "Ejerc": 2026
        },
        "Totales": {
          "MontoTotOperacion": 100,
          "MontoTotGrav": 100,
          "MontoTotExent": 0,
          "MontoTotRet": 10,
          "ImpRetenidos": [
            {
              "BaseRet": 100,
              "Impuesto": "01",
              "MontoRet": 10,
              "TipoPagoRet": "03"
            }
          ]
        },
        "Complemento": {
          "EnajenacionDeAcciones": {
            "Version": "1.0",
            "ContratoIntermediacion": "Contrato de intermediación bursátil 004512",
            "Ganancia": 100,
            "Perdida": 0
          }
        }
      }
    """;

HttpClient client = HttpClient.newHttpClient();
HttpRequest request = HttpRequest.newBuilder()
    .uri(URI.create("https://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones"))
    .header("Content-Type", "application/json")
    .header("Authorization", "Basic " + credenciales)
    .POST(HttpRequest.BodyPublishers.ofString(payload))
    .build();

HttpResponse<String> response = client.send(request, HttpResponse.BodyHandlers.ofString());
System.out.println(response.body());
var usuario  = "TU_USUARIO_API";
var password = "TU_PASSWORD_API";

var payload = new
{
    CveRetenc = "06",
    FechaExp = "2026-10-02T09:31:07",
    DescRetenc = "No aplica",
    LugarExpRetenc = "78140",
    Folio = (string?)null,
    Emisor = new
    {
        RfcEmisor = "EKU9003173C9",
        NomDenRazSocE = "ESCUELA KEMPER URGATE",
        RegimenFiscalE = "601",
    },
    Receptor = new
    {
        Nacionalidad = "Nacional",
        Nacional = new
        {
            RfcRecep = "CACX7605101P8",
            NomDenRazSocR = "XOCHILT CASAS CHAVEZ",
            CurpR = (string?)null,
            DomicilioFiscalR = "36257",
        },
    },
    Periodo = new
    {
        MesIni = 1,
        MesFin = 1,
        Ejerc = 2026,
    },
    Totales = new
    {
        MontoTotOperacion = 100,
        MontoTotGrav = 100,
        MontoTotExent = 0,
        MontoTotRet = 10,
        ImpRetenidos = new[]
        {
            new
            {
                BaseRet = 100,
                Impuesto = "01",
                MontoRet = 10,
                TipoPagoRet = "03",
            },
        },
    },
    Complemento = new
    {
        EnajenacionDeAcciones = new
        {
            Version = "1.0",
            ContratoIntermediacion = "Contrato de intermediación bursátil 004512",
            Ganancia = 100,
            Perdida = 0,
        },
    },
};

using var client = new HttpClient();
client.DefaultRequestHeaders.Authorization =
    new AuthenticationHeaderValue("Basic",
        Convert.ToBase64String(Encoding.UTF8.GetBytes($"{usuario}:{password}")));

var response = await client.PostAsJsonAsync("https://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones", payload);
Console.WriteLine(await response.Content.ReadAsStringAsync());
require 'net/http'
require 'json'
require 'uri'

usuario  = 'TU_USUARIO_API'
password = 'TU_PASSWORD_API'

payload = {
  CveRetenc: '06',
  FechaExp: '2026-10-02T09:31:07',
  DescRetenc: 'No aplica',
  LugarExpRetenc: '78140',
  Folio: nil,
  Emisor: {
    RfcEmisor: 'EKU9003173C9',
    NomDenRazSocE: 'ESCUELA KEMPER URGATE',
    RegimenFiscalE: '601',
  },
  Receptor: {
    Nacionalidad: 'Nacional',
    Nacional: {
      RfcRecep: 'CACX7605101P8',
      NomDenRazSocR: 'XOCHILT CASAS CHAVEZ',
      CurpR: nil,
      DomicilioFiscalR: '36257',
    },
  },
  Periodo: {
    MesIni: 1,
    MesFin: 1,
    Ejerc: 2026,
  },
  Totales: {
    MontoTotOperacion: 100,
    MontoTotGrav: 100,
    MontoTotExent: 0,
    MontoTotRet: 10,
    ImpRetenidos: [
      {
        BaseRet: 100,
        Impuesto: '01',
        MontoRet: 10,
        TipoPagoRet: '03',
      },
    ],
  },
  Complemento: {
    EnajenacionDeAcciones: {
      Version: '1.0',
      ContratoIntermediacion: 'Contrato de intermediación bursátil 004512',
      Ganancia: 100,
      Perdida: 0,
    },
  },
}

uri  = URI.parse('https://apisandbox.facturama.mx/2/retenciones')
http = Net::HTTP.new(uri.host, uri.port)
http.use_ssl = true

request = Net::HTTP::Post.new(uri.request_uri, { 'Content-Type' => 'application/json' })
request.basic_auth(usuario, password)
request.body = payload.to_json

puts http.request(request).body

Antes de timbrar

Errores frecuentes con el complemento de Enajenación de acciones

ERROR 01

Dejar vacía la ganancia o la pérdida

Causa

El complemento pide el resultado de la operación en cualquiera de los dos sentidos.

Solución

Captura el campo que corresponda al resultado; el que no aplica va en 0.

ERROR 02

Informar el monto de la venta como ganancia

Causa

La ganancia es el resultado neto —precio de venta menos comisiones y el costo promedio de adquisición actualizado—, no el importe total vendido.

Solución

Captura solo el resultado de la operación.

ERROR 03

No registrar el contrato de intermediación

Causa

El contrato forma parte de lo que informa el complemento.

Solución

Captura el contrato bajo el que se hizo la operación.

Precio

Precio del complemento de Enajenación de acciones

El módulo se contrata una vez y desbloquea los complementos disponibles. Funciona distinto a los complementos individuales: esto es lo que cambia.

Módulo de Retenciones

$1,650 MXN / año

IVA incluido · vigencia de 12 meses a partir de la compra

Cuando uses los 25 folios incluidos, los que timbres se descuentan de tu suscripción principal.

Contratar ahora

Dudas

Preguntas frecuentes sobre el complemento de Enajenación de acciones

El SAT asigna el complemento a dos claves del catálogo c_CveRetenc: la 06, Enajenación de acciones, y la 19, Enajenación de acciones u operaciones en bolsa de valores. Se usa la que describe la operación.

Principalmente las entidades financieras que actúan como intermediarios del mercado de valores, como las casas de bolsa, que lo entregan a sus clientes con la ganancia o la pérdida de sus operaciones. Fuera de bolsa, el adquirente residente en México le retiene a la persona física, como pago provisional, el 20 % sobre el total de la operación, salvo que el vendedor opte por un pago menor en los términos del Reglamento (artículo 126 de la LISR), y emite el CFDI.

Sí. Desde 2014 el complemento es obligatorio tanto si hay ganancia como si hay pérdida. La pérdida se informa porque la persona puede disminuirla de sus ganancias en bolsa del mismo ejercicio o de los diez siguientes, en los términos del artículo 129 de la Ley del ISR.

En bolsa de valores, las personas físicas pagan el 10 % sobre la ganancia neta del ejercicio y lo declaran en su declaración anual (artículo 129 de la Ley del ISR). Fuera de bolsa, el adquirente residente en México retiene como pago provisional el 20 % sobre el total de la operación (artículo 126). El complemento no calcula el impuesto: documenta el resultado de la operación.

Va incluido en el Módulo de Retenciones: $1,650 MXN al año (IVA incluido), sin cobro adicional por complemento, e incluye 25 folios para timbrar. Cuando los uses, los folios se descuentan de tu plan de Facturación, que debe estar activo. Puedes probarlo antes en el sandbox de Facturama, que no tiene costo ni validez fiscal.

Sí. Cuando una persona moral paga honorarios o arrendamiento a una persona física, el CFDI de ingresos de esta, con la retención desglosada, puede servir como constancia de retención; esa facilidad no aplica a la enajenación de acciones: el intermediario sigue emitiendo el CFDI de Retenciones.

Incluidos en el mismo módulo

Otros complementos del CFDI de retenciones

Pagos a extranjeros

Residentes en el extranjero

Retenciones por pagos a residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México. Corresponde a la clave 18 de retención.

Ver complemento

Premios

Rifas, sorteos y concursos

Captura entidad federativa, monto gravado y exento. Corresponde a la clave 20 de retención.

Ver complemento

Intereses

Bancos, fintechs y casas de bolsa

Interés nominal, real y pérdida. Corresponde a la clave 16 de retención.

Ver complemento

Solo para API

Plataformas tecnológicas

Marketplaces y apps que integran por API

Retenciones de ISR e IVA a quienes prestan servicios o venden a través de tu plataforma. Corresponde a la clave 26 de retención.

Ver complemento